Doanh nghiệp cần phải nộp các loại báo cáo nào hàng tháng, quý năm? Hình thức báo cáo sẽ phản ánh thực tế tình trạng hoạt động và kinh doanh của doanh nghiệp. Và nếu doanh nghiệp không hoàn thành các báo cáo này đúng hạn thì có bị phạt không? Đọc ngay bài viết dưới đây.

1. Các loại báo cáo mà doanh nghiệp phải nộp theo tháng, quý, năm

a) Báo cáo thuế GTGT

Nếu trong kỳ, dù có phát sinh hay không thì doanh nghiệp vẫn phải nộp thuế GTGT. Có hai phương pháp tính thuế GTGT là phương pháp khấu trừ và phương pháp trực tiếp.

Xem thêm báo cáo thuế

– Phương pháp khấu trừ: Nếu kế toán kê khai theo phương pháp này thì cần chuẩn bị những hồ sơ và giấy tờ sau:

• Tờ khai thuế GTGT mẫu số 01/GTGT: ;
• Bảng kê hóa đơn hàng hóa dịch vụ bán ra và mua vào;
• Các phụ lục khác (nếu có);

– Phương pháp trực tiếp: Nếu thực hiện kê khai theo phương thức này thì kế toán cần chuẩn bị những hồ sơ và giấy tờ sau:

• Nếu tính trực tiếp trên GTGT: Tờ khai thuế GTGT mẫu 03/GTGT;
• Nếu tính trực tiếp trên doanh thu: Tờ khai thuế GTGT mẫu 04/GTGT và bảng kê hóa đơn bán hàng hóa, dịch vụ bán ra mẫu 04-1/GTGT;

b) Báo cáo thuế TNCN

• Nếu doanh nghiệp có phát sinh thuế thu nhập cá nhân trong kỳ với số tiền lớn hơn 50 triệu đồng thì kê khai theo tháng.
• Nếu trong tháng phát sinh số thuế TNCN phải nộp nhỏ hơn 50 triệu đồng thì phải kê khai theo quý.
• Doanh nghiệp sử dụng mẫu tờ khai thuế TNCN mẫu 05/KK-TNCN.

c) Báo cáo thuế thu nhập doanh nghiệp

Kế toán căn cứ vào hóa đơn, chứng từ và sổ sách theo quý để tự tính số tiền thuế TNDN phải nộp hàng quý.

Nếu trong quý đó có phát sinh số tiền thuế TNDN thì chỉ cần nộp tiền thuế TNDN đó mà không phải nộp tờ khai thuế TNDN quý.

d) Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn

Nộp báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn theo quý là việc làm của phần lớn doanh nghiệp. Để cáo cáo tình hình sử dụng hóa đơn theo quý, doanh nghiệp sử dụng mẫu BC26-AC.

* Lưu ý:

• Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn theo tháng chỉ áp dụng cho những doanh nghiệp có rủi ro cao về thuế;
• Nếu doanh nghiệp không sử dụng hóa đơn thì vẫn phải báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn;
• Nếu doanh nghiệp mới thành lập và chưa thông báo phát hành hóa đơn thì chưa phải làm báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn;

2. Thời hạn nộp các loại báo cáo theo tháng và quý

Trường hợp doanh nghiệp kê khai theo tháng thì hạn nộp tờ khai thuế và tiền thuế chậm nhất là ngày 20 của tháng sau.

Còn doanh nghiệp kê khai theo quý thì hạn nộp tờ khai thuế và tiền thuế chậm nhất là ngày 30 của tháng đầu tiên trong quý sau.

Trên đây là 4 loại báo cáo mà doanh nghiệp bắt buộc phải nộp hàng tháng, quý. Kế toán cần lưu ý để nộp đúng quy định, tránh rắc rối về mặt pháp lý và bị phạt. Ngoài ra, Quý doanh nghiệp muốn được tư vấn và sử dụng hóa đơn điện tử, vui lòng liên hệ ngay Tín Việt nhé!

Quý doanh nghiêp nhanh tay đăng ký để nhận được ưu đãi:

• Tiết kiệm 90% thời gian – chi phí in ấn, vận chuyển, bảo quản và lưu trữ hóa đơn doanh nghiệp;
• Bảo mật dữ liệu an toàn tuyệt đối, chống làm giả, không lo cháy, thất lạc hay mất hóa đơn;
• Gửi nhận hóa đơn ngay sau khi phát hành, thu nợ – quyết toán đơn giản, nhanh gọn;
• Tra cứu hóa đơn mọi lúc, mọi nơi. Tự động tổng hợp tờ khai thuế, hạch toán điện tử;